根据英国税务海关总署的新规定，英国加密货币公司必须报告用户数据，否则将面临罚款

英国加密监管新动态：数据申报制度落地与全球监管趋势

一、英国加密服务提供商的合规新要求

英国税务海关总署（HMRC）近期宣布，将通过引入经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）并扩展至国内监管，要求数字资产服务提供商履行用户数据申报义务。根据新规，符合 “报告加密资产服务提供商（RCASP）” 定义的机构需在2026 年 1 月 1 日起启动数据收集，并于2027 年 5 月提交首份报告。

适用主体与判定标准

RCASP 涵盖加密货币交易所、交易商及经纪商，判定标准包括以下任一条件：

在英国注册成立；

在英国纳税；

业务管理地位于英国；

在英国设有营业场所。

对于跨国运营的加密实体，若为多国税务居民，可选择向任一税务居民国申报数据，无需重复提交。

数据收集的具体范围

用户身份信息：

基础信息：姓名、出生日期、地址、居住国；

税务关联信息：英国居民需提供国民保险号或唯一纳税人证明，非居民需提供税务识别号；

实体控制人信息。

交易数据：

交易金额、涉及的加密资产类型、交易类别（如买卖、转账等）。

合规责任：

需对数据准确性负责，提交错误或不完整信息可能面临单用户最高 300 英镑罚款，未及时申报亦会触发同等处罚。

英国加密资产贸易协会对新规表示认可，认为 HMRC 在制定指南时吸纳了行业意见，有助于推动市场规范化。

二、全球加密监管的协同化趋势

英国并非孤例，目前已有60 多个国家承诺在境内实施 CARF，包括美国、澳大利亚、加拿大及多数欧洲国家。这一框架旨在通过国际数据共享，打击加密货币用于洗钱、逃税等非法活动，并建立统一的税收征管机制。

欧盟的激进监管路径

欧盟近期提出新反洗钱措施，核心包括：

禁止加密实体处理匿名钱包及隐私币交易；

要求验证超过1000 欧元的交易。

尽管新规主要针对中心化交易所，非托管钱包暂不受影响，但隐私币与匿名地址的监管争议仍存。部分观点认为，此类措施可能抑制加密创新，引发隐私保护倡导者的担忧。

监管与创新的平衡挑战

全球范围内加密交易监控的强化，反映了监管层对金融安全的重视，但也引发行业关于 “过度监管阻碍技术发展” 的讨论。例如，匿名性作为加密货币的核心特性之一，其合规性边界尚未明确，如何在风险防控与技术创新间寻求平衡，将成为各国未来政策制定的关键课题。

三、行业应对建议与前瞻

对英国加密服务提供商而言，尽早启动合规准备至关重要：

数据系统升级：优化用户信息采集模块，确保符合 CARF 数据格式要求；

跨境合规协调：跨国企业需梳理多国税务居民身份，制定统一申报策略；

政策跟踪：关注 HMRC 后续细则，尤其是数据安全与用户隐私保护的具体规范。

随着全球监管网络的织密，加密行业正加速向合规化转型。未来，合规能力或将成为加密企业核心竞争力的重要组成部分，而监管科技（RegTech）的应用也将成为行业发展的新增长点。